ETF 종류에 따른 ETF 세금 총정리(ETF 투자방법)

ETF는 국내 주식 ETF, 국내 기타 ETF, 해외 상장 ETF로 구분되며, 종류에 따라 다른 ETF 세금 체계가 적용됩니다. ETF 세금에는 매매차익에 따른 세금과 분배금에 대한 세금의 2종류가 있으며 ETF 종류에 따라 다릅니다. 오늘은 ETF 종류에 따른 ETF 세금에 대해 자세히 알아봅시다.

 

Contents

• 1. ETF 뜻, 장점
• 2. ETF 종류
• 3. ETF 세금
• 4. ETF 투자전략

 

ETF 세금 총정리

 

ETF 뜻, 장점

상장지수펀드로 불리는 ETF는 적은 자금으로도 분산투자의 효과를 낼 수 있어 금융투자 시장에서 큰 인기를 누리고 있습니다. ETF는 펀드와 달리 주식 시장이 열리는 시간에 실시간으로 거래가 가능하며 운용수수료 등 각종 수수료가 펀드보다 상당히 저렴한 장점을 가지고 있습니다. 또한, 개별 주식종목 투자의 경우 종목 선정의 어려움이 있지만 ETF는 지수 또는 산업섹터 전반에 대한 투자가 가능하기 때문에 주식투자보다는 종목선정의 어려움이 적은 것이 사실입니다. ETF에 대해서는 지난번 포스팅이 있으니 참고하시기 바랍니다.

ETF 투자방법과 투자전략 추천(너무나 쉬운 ETF 투자)

 

ETF 종류

ETF 세금에 대해 논하기 전 ETF의 종류에 대해 먼저 이야기가 되어야 합니다. 이는 ETF 세금은 상장국가 및 기초투자상품에 따라 세금체계가 달라지기 때문입니다.

ETF는 상장국가에 따라 국내상장 ETF와 해외상장 ETF로 분류됩니다. 해외상장 ETF는 해외 시장에서 거래되기 대문에 해외 시장을 통해 직접 거래하는 방식으로 투자가 이루어집니다. 반면, 국내상장 ETF는 국내 주식 거래가 이뤄지는 시간에 거래 가능하며 국내상장 ETF는 국내주식형 ETF와 국내주식형 ETF를 제외한 국내 기타 ETF로 구분할 수 있습니다.

상장국가	ETF 종류	ETF 상품 예
국내	국내주식형 ETF	KODEX200, KODEX고배당주, KODEX은행
	국내 기타 ETF	TIGER 미국S&P500 TIGER 미국나스닥00 ACE 미국S&P500
해외	해외 상장 ETF	SCHD QQQ SPY

 

ETF 세금

수익이 있는 곳에 세금이 있다고 하였습니다. 그럼 ETF를 통해 얻을 수 있는 수익은 무엇이 있는지 알아보도록 합시다.

ETF를 통해 얻을 수 있는 수익은 2가지가 있는데 바로 ETF 분배금과 매매차익입니다. 즉, ETF 분배금과 매매차익에 대해 세금이 부과될 수 있는데 앞에서 설명한 ETF 종류별로 적용되는 세금 및 세율이 다릅니다.

 

ETF 세금

• ETF 거래 시 발생되는 매매차익에 대한 세금
• ETF 보유함에 따른 분배금에 대한 세금

 

아래표는 ETF 종류별로 수익에 대한 세금의 종류 및 세율을 정리한 표입니다.

구분	국내주식형 ETF	국내 기타 ETF	해외 상장 ETF
분배금	배당소득세 15.4%	배당소득세 15.4%	배당소득세 15.4%
매매차익	비과세	배당소득 15.4%	양도소득세 22% (연 250만 원 공제)
손익통산 여부	비적용	비적용	적용
금융소득종합과세 대상	분배금 O 매매차익 X	분배금 O 매매차익 O	분배금 O 매매차익 X

 

ETF종류별 매매차익에 대한 과세여부(출처: 삼성자산운용)

 

해당 내용은 삼성자산운용 홈페이지에 자세히 설명되어 있으니, 아래버튼을 클릭해 해당페이지로 이동 확인가능하다.

 

ETF 세금 요약

위 표를 요약하면 모든 ETF는 분배금에 대한 배당소득세 15.4%를 내야 합니다.

매매차익에 대한 세금의 경우 국내주식형 ETF는 세금이 없지만 국내 기타 ETF와 해외 상장 ETF는 세금이 있습니다. 국내 기타 ETF는 매매차익에 대해 15.4%의 세금이 부과되며, 해외 상장 ETF는 연 250만 원을 초과하는 금액에 대해 22%의 세금이 부과됩니다. 또한, 해외 상장 ETF는 손익통산이 적용됩니다.

 

손익통산
손실과 이익을 통합 계산해 세금을 매기는 방법

 

ETF 투자전략

ETF는 일반 위탁계좌, ISA 계좌 및 연금펀드 계좌를 통해 매매가 진행됩니다. 따라서, 각 계좌의 특성에 따라 절세를 극대화할 수 있는 ETF 종목 선정이 중요합니다.

일반 위탁계좌의 경우 절세혜택이 주어지지 않기 때문에 국내 주식형 ETF에 투자하는 것이 유리하며, ISA 및 연금펀드계좌의 경우 손익통산 및 비과세 효과를 극대화하기 위해서는 국내 기타 ETF에 투자하는 것이 바람직합니다. 참고로, 해외 상장 ETF의 경우 ISA 및 연금펀드 계좌에서 투자가 불가능하기 때문에 위탁계좌를 통한 투자만 가능합니다.

 

---

 

오늘은 ETF의 종류에 따른 ETF 세금에 대해 알아보았습니다. ETF 세금은 크게 매매차익에 대한 세금과 분배금에 대한 세금의 두 종류가 있으며 ETF의 종류에 따라 과세 여부 및 세율이 다릅니다. 위 글을 자세히 읽어보시면 ETF 종류에 따른 세금을 이해하실 수 있습니다.

 

함께 읽으면 좋은 글:

 

미국AI테크 TOP10+15% 프리미엄 ETF에 투자해야 되는 3가지 이유

 

ETF 분배금 조회하는 방법 3분만에 이해하기

 

월배당 ETF 투자, 장단점, 분배금 지급시기, 추천 총정리