ETF세금 자세히 알아보기 - ETF 종류별 세금 총정리

ETF 종류별 세금에 대해 정리해 보았습니다. ETF 투자를 통해 수익을 극대화하려면 ETF에 대한 과세 체계를 정확히 이해하고 ETF세금에 대한 파악이 무엇보다 중요합니다. 오늘은 ETF 종류별로 복잡한 과세 체계를 간단히 정리해 보았습니다. ETF 종류별 세금을 정확히 이해하셔서 성공적인 투자하시기 바랍니다.

Contents

• 1. ETF와 세금
• 2. ETF 종류와 세금
• 3. 국내 주식형 ETF 세금
• 4. 국내 기타 ETF 세금
• 5. 해외 상장 ETF 세금

 

ETF 종류별 세금 총정리

 

ETF와 세금

ETF(Exchanged Traded Fund, 상장지수펀드)가 요즘 큰 인기를 누리고 있습니다. 소액으로 투자가능하며 분산투자 효과를 톡톡히 누릴 수 있는 상품이라 인기가 많은 것 같습니다. 또한 다양한 ETF가 출시되면서 다양한 섹터의 다양한 지수를 추종하는 ETF가 출시되면서 투자의 재미도 있는 것 같습니다.

투자 시 가장 먼저 고려해야 될 부분 중 하나가 바로 세금입니다. 왜냐하면 수익 있는 곳에 세금이 발생되기 때문입니다. 따라서, 세금을 잘 관리할 수 있는 사람이 바로 투자수익률을 극대화할 수 있는 사람이기 때문입니다.

💠 ETF 종류에 따른 ETF 세금 총정리(ETF 투자방법)

 

앞으로 설명드릴 ETF 세금에 대한 내용을 요약하면 다음 그림과 같습니다.

 

ETF세금 요약

 

ETF 종류와 세금

세금 측면에서 접근한 ETF 유형

ETF 종류에 따라 ETF에 부과되는 세금에 대해 이야기해 보겠습니다. 먼저 세금 측면에서 ETF에 접근하면 ETF를 다음과 같은 세 개의 형태로 분류할 수 있습니다.

• 국내 주식형 ETF
• 국내 기타 ETF
• 해외 상장 ETF

ETF 세금

그럼 ETF에 부과되는 세금은 어떤 것들이 있을까요? ETF에 부과되는 세금은 매매차익과 분배금으로 구분할 수 있습니다. 참고로, 매매차익은 ETF의 종류에 따라 세율이 다르기도 하고 매매차익에 대한 세금이 없는 종류도 있습니다. 하지만, 분배금에 대한 세금은 모든 ETF가 동일하게 15.4%의 세율로 원천징수 됩니다.

구분	매매차익에 대한 세금	분배금에 대한 세금
세율	유형 따라 다름	15.4%

 

국내 주식형 ETF 세금

국내 주식형 ETF 매매차익에 대한 세금

국내주식형 ETF는 대부분의 자산을 국내주식에 투자하는 ETF입니다. 국내 주식형 ETF에 투자한다는 것은 국내에 상장된 일반 개별종목에 투자한다는 것을 의미합니다. 하지만 국내 개별종목의 경우 매매차익에 대한 세금이 없습니다. 따라서, 형평성 측면에서 국내 주식형 ETF에 대해 매매차익에 대한 세금을 부과하는 것은 맞지 않습니다. 즉, 국내 주식형 ETF는 개별 종목과 마찬가지로 매매차익에 대한 세금을 부과하지 않습니다.

국내 주식형 ETF 분배금에 대한 세금

앞에서 이야기한 것과 같이 분배금에 대해서는 15.4%의 세금이 원천징수 됩니다.

살 때보다 팔 때 꼭 알아두어야 할, ETF의 세금 에 대하여 - 금융이 알고 싶을 때, 토스피드

 

 

국내 기타 ETF 세금

국내 기타 ETF는 국내 주식형 ETF를 제외한 모든 국내상장 ETF를 의미합니다.

국내 기타 ETF 매매차익에 대한 세금

국내 기타 ETF의 경우 매매차익에 대해 15.4%의 세금이 발생합니다. 그런데 국내 기타 ETF의 경우 '보유기간과세'라는 개념이 있는데 이는 ETF를 가지고 있는 기간에 따른 세금이 존재한다는 것인데, 이는 매일 과표기준가격이 발표되는데 이 가격의 차익에 대해 세금을 부과하는 방식입니다. 따라서, 현재 국내 기타 ETF의 매매차익에 대한 과세는 실제 ETF 매매차익과 ETF 과표기준가의 증가량 둘 중에서 더 작은 것에 15.4%를 부과합니다.

ETF 과표기준가격 확인 방법

각 자산운용사 홈페이지에서는 ETF 과표기준가격 확인 방법을 제시하고 있습니다. 참고로 아래 버튼은 삼성자산운용의 과표기준가격 확인 방법입니다.

 

또한, 증권사의 MTS나 HTS에서도 과표기준가격을 쉽게 조회할 수 있습니다. 아래 그림은 미래에셋 MTS를 통해 ETF의 과표기준가격을 조회하는 방법입니다.

 

미래에셋증권 MTS를 통한 ETF 과표기준가격 조회방법

 

국내 기타 ETF 분배금에 대한 세금

분배금에 대한 세금은 15.4%의 세금이 원천징수 됩니다.

 

해외 상장 ETF 세금

해외 상장 ETF 매매차익에 대한 세금

해외 상장 ETF의 경우 국내와 조금 다른 과세체계를 가지고 있는데, 손익통산, 비과세 및 양도소득세율 변경이 큰 골자입니다.

• 손익통산
• 250만 원 비과세
• 양도소득세율 변경

손익통산

손익통산은 1년 단위로 모든 실현 수익과 손실을 합치는 개념입니다. 즉, 해외 상장 ETF 투자로 실현 수익이 1000만 원이고 실현 손실이 1300만 원인 경우 최종적으로 1년 동안 300만 원 손실을 본 것입니다. 앞에서 수익이 있는 곳에 세금이 발생한다고 이야기하였기 때문에 이 경우 매매차익에 대한 세금이 발생하지 않습니다.

250만 원 비과세

앞의 예에서 금액을 바꿔서 접근해 봅시다. 1년 동안 실현 수익이 1300만 원, 실현 손실이 1000만 원인 경우 손익통산에 의해 1년 동안 300만 원 이익을 봤습니다. 이런 경우 250만 원 비과세를 제외한 50만 원에 대해서만 매매차익에 해당하는 세금을 부과받게 됩니다.

양도소득세율 변경

앞에서 250만 원의 비과세를 포함하여 50만 원에 대해 매매차익에 대한 세금을 내야 된다고 했습니다. 250만 원 비과세 혜택이 제공되었으니 세율은 더 높아야 되겠죠? 그래서 해외 상장 ETF의 경우 22%의 양도소득세가 부과됩니다. 즉, 50만 원에 0.22를 곱한 11만 원의 세금을 내야 합니다.

해외 상장 ETF 분배금에 대한 세금

분배금은 15.4%의 세금이 원천징수 됩니다.

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오늘은 ETF 종류에 따른 과세 내용에 대해 알아보았습니다. 자세히 알고 보면 복잡하지 않은 내용이니 꼼꼼히 한 번 읽어보시기 바랍니다.

 

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